Akcijų apskaita

UAB FMĮ „Kapitalo srautai“ turi priežiūros įstaigos išduotą licenciją, suteikiančią teisę teikti finansinių priemonių saugojimo ir apskaitos paslaugas. Mūsų įmonė yra Centrinio depozitoriumo (NASDAQ CSD) administruojamos Lietuvos vertybinių popierių atsiskaitymo sistemos dalyvis. Tvarkome akcinių bendrovių ir uždarųjų akcinių bendrovių išleistų akcijų apskaitą – atidarome finansinių priemonių sąskaitas akcijų savininkams, registruojame akcijų perleidimo sandorius, atliekame įrašus finansinių priemonių sąskaitose didinant/mažinant įstatinį kapitalą, atstovaujame bendroves registruojant finansinių priemonių emisijas ir tvarkant finansinių priemonių įvykius Centriniame depozitoriume. Esame pasiruošę bendradarbiauti su uždarosiomis akcinėmis bendrovėmis, ketinančiomis perduoti akcijų apskaitos tvarkymą sąskaitų tvarkytojui.

Nuo 2015 m. sausio 1 d. įsigaliojo Civilinio kodekso nuostatos, reglamentuojančios uždarųjų akcinių bendrovių akcijų pirkimo – pardavimo sutarčių sudarymą ir jų registravimą. Kai perleidžiama 25% ar daugiau UAB akcijų arba akcijų pardavimo kaina yra didesnė kaip 14500 eurų, UAB akcijų pirkimo–pardavimo sutartis privaloma tvirtinti pas notarus. Išimtis notariniam sandorio tvirtinimui taikoma tais atvejais, kai UAB akcininkų asmeninės finansinių priemonių sąskaitos tvarkomos finansinių priemonių rinką reglamentuojančių teisės aktų nustatyta tvarka, t.y. kai UAB sutartimi yra perdavusi akcijų apskaitos tvarkymą licencijuotiems sąskaitų tvarkytojams (bankams, finansų maklerio įmonėms).

Iškilus klausimams dėl bendrovių akcijų apskaitos ir sandorių registravimo, sutarčių sudarymo bei detalesnės informacijos prašome kreiptis į UAB FMĮ „Kapitalo srautai“.

Akcijų saugojimo ir jų apskaitos paslaugos apima:

  • Finansinių priemonių emisijos registravimą Centriniame depozitoriume (AB – privaloma pagal teisės aktus, UAB – esant poreikiui turėti finansinių priemonių ISIN kodą);
  • Finansinių priemonių asmeninės sąskaitos atidarymą akcininkui;
  • Finansinių priemonių įvykių aptarnavimą Centriniame depozitoriume;
  • Duomenų apie akcininką keitimą, tikslinimą, papildymą akcininko prašymu;
  • Akcijų perleidimo (pirkimo-pardavimo, dovanojimo, paveldėjimo) įforminimą. Akcijų, kurių emisija yra registruota Centriniame depozitoriume ir emisijai yra suteiktas ISIN kodas, pirkimo/pardavimo, dovanojimo sandoriui registruoti akcininkas privalo pasirašyti investicinių paslaugų teikimo sutartį su FMĮ;
  • Finansinių priemonių išrašo atspausdinimą akcininkui po finansinių priemonių perleidimo operacijos apskaitymo;
  • Akcininkų sąrašo, apskaitomo mūsų įmonėje, pateikimą bendrovės prašymu;
  • Akcininkų sąrašo užsakymą Centriniame depozitoriume, kai bendrovės akcijos apkaitomos skirtingų sąskaitų tvarkytojų, ir pateikimą bendrovės prašymu;
  • Žiniaraščio dividendų išmokėjimui sudarymą;
  • Akcijų supirkimą (atskiru susitarimu).

Konsultacijos

Konsultuojame valdymo įmones ir potencialius investuotojus, atliekame tinkamumo vertinimus:

  • Ar potencialus investuotojas turi pakankamas žinias ir patirtį, kad galėtų tinkamai suvokti riziką, kurią kelia investicijos į informuotiems investuotojams skirtus kolektyvinio investavimo subjektus;
  • Ar informuotiems investuotojams skirti kolektyvinio investavimo subjekto vertybiniai popieriai yra tinkami potencialiam investuotojui atsižvelgiant į jo toleranciją rizikai ir galimybes prisiimti nuostolius.

Teikiame konsultacijas bendrovėms šiais klausimais:

  • Akcinių bendrovių ir uždarųjų akcinių bendrovių akcijų apskaita;
  • Finansinių priemonių (akcijų, obligacijų) emisijų registravimas/ įregistravimo panaikinimas Centriniame depozitoriume;
  • Emisijų, registruotų Centriniame depozitoriume, finansinių priemonių įvykių aptarnavimas;
  • Įstatinio kapitalo didinimas (papildoma emisija, iš bendrovės lėšų);
  • Įstatinio kapitalo mažinimas (akcijų anuliavimas, nominalios vertės mažinimas);
  • Akcijų nominalios vertės keitimas;
  • Akcijų keitimas reorganizuojant bendroves (prijungimo, susijungimo, skaidymo atvejais);
  • Piniginių lėšų paskirstymas (dividendų, palūkanų mokėjimai);

Investicinės paslaugos

Pasitelkiant partnerius – biržos narius, turime galimybę tarpininkauti klientams parduodant/įsigyjant akcijas NASDAQ Vilnius vertybinių popierių biržoje.

Susidomėjusius šia paslauga, kviečiame mūsų interneto svetainėje susipažinti su investicinių paslaugų teikimo taisyklėmis, finansinių priemonių rizikų aprašu, pavedimų vykdymo politika ir tvarka, kliento finansinių priemonių ir investavimui skirtų piniginių lėšų saugojimo įmonėje tvarka, paslaugų įkainiais ir kitais dokumentais.

Vykdant teisės aktų reikalavimus, prieš sudarant sutartį turėsime surinkti tam tikrus asmens duomenis ir informaciją apie būsimą klientą, jo užsiėmimą, veiklą, pajamų šaltinius, investuojamų lėšų kilmę, kokiomis paslaugomis planuojama naudotis, paslaugų apimtis, dažnumą ir kt. Siekiant veikti geriausiais kliento interesais bei apsaugoti klientą nuo netinkamų jam investicijų, pasiūlysime užpildyti anketą ir pateikti informaciją apie kliento investavimo tikslus, toleranciją rizikai, pageidaujamą grąžą, investavimo patirtį, žinias apie finansines priemones ir kitą informaciją.

Įmonė operacijas su kliento finansinėmis priemonėmis (pirkti, parduoti, pervesti kitam sąskaitų tvarkytojui) gali atlikti tik pagal kliento raštišką ar sutartyje nustatytos nerašytinės formos nurodymą – pavedimą, tuo tikslu turėsime sutarti kokiu būdu mūsų įmonei bus perduodami kliento pavedimai.

Dėl investicinių paslaugų teikimo sutarties sudarymo ir detalesnės informacijos prašome kreiptis į UAB FMĮ „Kapitalo srautai“.

Paslaugų įkainiai

Finansinių priemonių sąskaitos atidarymas, administravimas

  • Finansinių priemonių sąskaitos atidarymas

    Nemokamai

  • Finansinių priemonių sąskaitos tvarkymas/administravimas

    Nemokamai

  • Asmeninės FP sąskaitos atidarymas Kliento vardu NASDAQ CSD

    50,00 Eur

  • Asmeninės FP sąskaitos atidarytos Kliento vardu NASDAQ CSD tvarkymas/administravimas

    50,00 Eur / mėn.

Prekybos finansinėmis priemonėmis NASDAQ Vilnius biržoje komisiniai mokesčiai*

  • Akcijų pirkimo-pardavimo sandoriai

    nuo 0,20% iki 1,25 % (min. 5,00 EUR)

  • Obligacijų pirkimo-pardavimo sandoriai

    nuo 0,10% iki 0,20 % (min. 15,00 EUR)

Finansinių priemonių užbiržinių sandorių registravimas

  • Pirkimo-pardavimo, dovanojimo sandoriai

    15,00 Eur

  • Nestandartinio užbiržinio sandorio sutarties parengimas

    15,00 Eur

  • Kliento turimų FP įkeitimo įregistravimas

    15,00 Eur

  • Paveldėjimo sandoris (mokestį moka kliento FP paveldėtojas)

    5,00 Eur

Finansinių priemonių nemokestinis pervedimas

  • Atsivedimas į FMĮ kliento sąskaitą iš kitų tvarkytojų sąskaitų

    Nemokamai

  • Išvedimas iš FMĮ kliento sąskaitos į kitų tvarkytojų sąskaitas

    5,00 Eur

Finansinių priemonių mėnesinis saugojimo mokestis**

  • Fiziniai asmenys: iki 10 000 Eur vertės

    Nemokamai

  • Fiziniai asmenys: virš 10 000 Eur vertės

    0,005%

  • Juridiniai asmenys: iki 300 000 Eur vertės

    0,005%

  • Juridiniai asmenys: virš 300 000 Eur vertės

    0,003%

Kliento piniginių lėšų pervedimai

  • Kliento piniginių lėšų, skirtų finansinėms priemonėms pirkti įskaitymas

    Nemokamai

  • Piniginių lėšų pervedimas EUR į kliento sąskaitą banke Lietuvoje, Europos Sąjungos ar Europos ekonominės erdvės šalyse (standartinis SEPA mokėjimas, kai lėšų gavėjo sąskaitos numeris yra IBAN formato)

    Nemokamai

  • Tarptautinis piniginių lėšų pervedimas į kliento sąskaitą trečiųjų šalių bankuose

    Pagal FMĮ aptarnaujančio banko įkainius

Dokumentų išdavimas

  • Išrašų iš VP sąskaitų, ataskaitų išdavimas***

    Nemokamai

  • Pažymų, raštų, audito, notaro užklausų, pagalbinių ataskaitų išdavimas

    Nemokamai

Paslaugos finansinių priemonių emitentams

  • Uždarųjų akcinių bendrovių UAB akcijų, obligacijų apskaita (FP sąskaitų atidarymas, tvarkymas, akcijų perleidimų registravimas)

    Pagal susitarimą

  • Akcinių bendrovių išleistų FP savininkų laikinųjų FP sąskaitų tvarkymas, atstovavimas Centriniame depozitoriume NASDAQ CSD****

    Pagal susitarimą

  • AB ir UAB atstovavimas Centriniame depozitoriume NASDAQ CSD - įgaliotinio paslaugos*****

    Pagal susitarimą

  • AB ir UAB išleistų FP registravimas Centriniame depozitoriume NASDAQ CSD, FP įvykių aptarnavimas, FP savininkų sąrašų užsakymas ir pateikimas, kitos NASDAQ CSD paslaugos emitentams

    Pagal NASDAQ CSD įkainius

Kitos paslaugos

  • Konsultacijos dėl klientų ir potencialių investuotojų, ketinančių investuoti į informuotiems investuotojams skirtus kolektyvinio investavimo subjektus, tinkamumo, tinkamumo vertinimas

    Pagal susitarimą

* Mokestis procentine išraiška skaičiuojamas nuo įvykdytos pavedimo dalies/sumos.

** FP saugojimo mokestis skaičiuojamas kiekvieną mėnesį nuo kiekvienos FP sąskaitos likučio vidutinės vertės. FP vertė nustatoma pagal paskutinę skelbiamą FP rinkos dienos kainą biržoje. Jei rinkos kaina nėra nustatyta bei visiems skolos FP, mokestis skaičiuojamas pagal FP nominalią vertę.

*** FP išrašai, ataskaitos nemokamai pateikiami sutartyje su Klientu nustatyta forma ir būdu – 1 kartą metuose, taip pat po kiekvienos finansinių priemonių operacijos. Kiti papildomi dokumentai pažymos, raštai, atsakymai į audito, notaro užklausas dėl klientų turimų FP, vykdytų operacijų FMĮ klientams pateikiami taip pat nemokamai.

**** Finansinių priemonių emisijoms, kurios registruotos NASDAQ CSD ir bendroji FP sąskaita atidaryta iki 2017.09.18

***** Kai FP emisija registruojama NASDAQ CSD, suteikiant FP emisijai ISIN kodą. Akcinių bendrovių išleistos finansinės priemonės privalo būti įtraukiamos į aukščiausiojo ir žemesniojo finansinių priemonių apskaitos lygių apskaitą, uždarosios akcinėms bendrovėms – pagal poreikį.